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天津市濱海新區商業保理業試點期間監管暫行辦法

來源:天津市濱海新區人民政府辦公室

第一章  總則

  第一條  為規范商業保理企業經營行為、防范信用風險、完善監管制度,保障濱海新區商業保理業健康發展,根據《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》(商資函〔2012〕419號)、《天津市商業保理業試點管理辦法》(津政辦發〔2013〕103 號),以下簡稱《試點辦法》)有關要求,結合新區實際,制定本辦法。

  第二條 濱海新區商務委員會是新區商業保理行業主管部門,會同濱海新區商業保理聯席會議成員單位依據職責,按照相關法律法規及本暫行辦法的有關規定,對各功能區商業保理業的發展、管理和監督工作進行指導。

  第三條  新區各功能區管委會是商業保理企業屬地管理的責任部門,負責本區域商業保理企業的審批管理、數據統計、業務促進、日常監管及風險防范和違規處置工作。

  第四條  本辦法適用于依據《試點辦法》在濱海新區注冊的內、外資商業保理公司。

第二章  行業統計

  第五條 商業保理公司應定期登錄“商務部商業保理業務信息系統”(以下簡稱“信息系統”,網址:http://sybl.mofcom.gov.cn),按照《商務部辦公廳關于做好商業保理行業管理工作的通知》(商辦秩函〔2013〕718號)要求,進行統計信息填報,并對所提交的各項資料的真實性、準確性負責。

第三章  經營監管

  第六條  商業保理公司應當按照審慎經營的原則,做到部門設置完整,層次安排有序,崗位配置合理,功能組合齊全,任務分工清晰,職責權限明確。

  商業保理公司應當建立有效覆蓋全部業務、崗位的風險控制制度、財務管理制度、信息披露制度等內部控制制度。

  第七條  商業保理公司經營業務應遵循以下原則:

      (一)審慎準入原則。商業保理公司應制定規章制度和業務流程,從可行性、資金的安全性、政策的合規性等方面,對保理客戶、交易背景和應收賬款質量進行認真調查和風險評估。

      (二)比例控制原則。商業保理公司的保理業務放款比例原則上不高于應收賬款金額的80%。

  第八條  商業保理公司在開展業務時,必須與保理客戶簽訂《保理協議》、《應收賬款轉讓協議》等相關業務合作協議,明確雙方的權利義務、應收賬款內容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費率、回款賬戶、權利追索和違約責任等。

  第九條  商業保理公司在保理款項發放后,必須及時跟進了解保理客戶的經營變化情況,對保理業務執行情況進行檢查。

  商業保理公司在應收賬款到期日前,必須根據保理業務的具體情況,向保理客戶進行提示。

  第十條  商業保理公司受讓的應收賬款必須是在正常付款期內。原則上不能受讓的應收賬款包括:

       (一)違反國家法律法規,無權經營而導致無效的;

  (二)處于貿易糾紛期間的;

  (三)債務人不明確的或無基礎法律關系的;

  (四)約定銷售不成即可退貨而形成的;

  (五)保證金類的;

  (六)可能發生債務抵消的;

  (七)已經轉讓或設定擔保的;

  (八)被第三方主張代位權的;

  (九)法律法規規定或當事人約定不得轉讓的;

  (十)被采取法律強制措施的;

  (十一)可能存在其他權利瑕疵的。

  第十一條  商業保理公司須在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊,在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記,并取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況,商業保理公司應及時在該系統中登記,并取得變更、注銷登記憑證。

  第十二條  商業保理公司應真實記錄并全面反映業務活動和財務狀況,建立業務臺賬,記載商業保理業務收支情況,編制財務會計報告。年度財務會計報告須經具有相應資質的會計師事務所審計。

  第十三條  商業保理公司中從事保理業務的人員應當具備適應崗位需求的知識、技術、能力和經驗。

  商業保理公司應當對本機構的從業人員進行法律法規、業務知識及職業道德培訓。

  第十四條  商業保理公司應當建立完整規范的業務檔案,業務檔案內容應當真實、準確、完整。

  商業保理公司應當妥善保管業務檔案、會計賬簿、業務臺賬以及財務收入的原始憑證等有關資料,保管期限不得少于10年。

  第十五條 商業保理公司不得與非法機構或者個人發生商業保理業務往來,不得違法泄露合作客戶的商業秘密和個人隱私。

  
第四章  資金監管


  第十六條  商業保理公司應當在境內的商業銀行開設商業保理運營資金的專用存款賬戶(簡稱“專用賬戶”)。商業保理公司開展國內保理業務涉及人民幣資金收支的,應開立人民幣專用賬戶。商業保理公司開展國際保理業務涉及外匯資金收支的,應開立專用外匯賬戶。

  商業保理運營資金主要是指商業保理公司運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。商業保理公司日常經營管理資金不納入監管范疇。

  外商投資商業保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的,按現行外匯管理政策要求,辦理相關事項。

  外商投資商業保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的,需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶,企業可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后,人民幣資本金專用存款賬戶自行關閉;外債還本付息后關閉賬戶,同時到所在地外匯局辦理此筆外債注銷手續。

  從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金,其回款必須返回到商業保理公司在商業銀行開設的商業保理運營資金專用存款賬戶。

  外商投資商業保理公司涉及外匯出資和借款的,需開立外匯資本金和外債專用外匯賬戶。賬戶開立、變更、關閉及賬戶資金收支、結匯按現行外匯管理政策執行。

  第十七條  商業保理公司設立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應為同一家銀行。確有必要的,商業保理公司可以在其他商業銀行再開立新的專用賬戶。

  第十八條  商業保理公司只能用專用賬戶開展商業保理業務,包括:

  (一)商業保理公司融資款項的借入與歸還;

  (二)開展國內保理和國際保理業務發放保理融資款,結算保理融資利息和保理費用;

  (三)商業保理公司受讓應收賬款的回款與余額結清;

  (四)轉回基本賬戶用于補充企業日常經營管理費用支出。

  第十九條 商業保理公司須將專用賬戶作為保理回款賬戶,并在每筆保理合同中予以明確。

  第二十條  商業保理公司獲得融資款,轉入專用賬戶時需標明資金來源;從專用賬戶劃出資金還款時,須向商業銀行提供貸款合同復印件和劃款指令。

  第二十一條  商業保理公司發放保理融資資金在500萬元人民幣以上(含500萬元)的,應向商業銀行提供《保理業務合作協議》、人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證,商業銀行審核后即可劃撥;發放保理融資資金在500萬元人民幣以下的,商業銀行根據商業保理公司的劃款指令,并在其提供人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證后即可劃撥。


  第二十二條  商業保理公司可從專用賬戶劃撥少量資金至基本賬戶,用于支付企業日常經營管理費用。商業保理公司應在專用賬戶開立后,向商業銀行提供每月日常經營管理資金的核定額,當月累計不得超過注冊資本的20%。外商投資商業保理公司辦理外匯資本金和外債專用賬戶備用金結匯的,按現行外匯管理政策執行。

  第二十三條  商業保理公司應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議,明確雙方的權利、義務和責任。

  商業保理公司應當在協議簽訂后的10個工作日內向各試點功能區管委會報送協議復印件、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事國際保理業務的,應將協議向國家外匯管理總局天津分局報備。

  商業保理公司應向各功能區管委會每半年報送由商業銀行確認的專用賬戶資金運作情況。

  第二十四條  商業銀行應對不同商業保理公司專用賬戶的資金實行嚴格的分賬戶管理,保證商業保理公司在賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面具有獨立性。

  商業銀行應當依法保守商業保理公司的商業秘密,不得對外泄露。

  第二十五條  商業保理公司在商業銀行開立的專用賬戶不得用于發放貸款或受托發放貸款、受托投資等違反國家法律法規的行為。商業銀行負責監督專用賬戶的資金運作,發現違反國家法律法規或托管協議的,不予執行并立即向各功能區管委會報告。

  
第五章 融資監管


  第二十六條  商業保理公司融資渠道包括:

  (一)銀行融資,包括流通資金貸款、再保理、雙保理等;

  (二)委托貸款;

  (三)資產管理計劃、信托計劃;

  (四)資產證券化融資;

  (五)其他合法融資渠道。

  第二十七條  商業保理公司不得采取“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”的方式進行融資,包括以下方面:

  (一) 未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金;

  (二) 通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;
  
  (三) 承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報;

  (四) 向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

  第二十八條 商業保理公司發生融資業務時,須持融資合同及相關文件向各功能區管委會報備。

  第二十九條 商業保理公司借用外債應嚴格按照人民銀行、外匯局相關政策規定執行。

  
第六章  重大事項報告


  第三十條  商業保理公司應于下述事項發生后5個工作日內,登錄“信息系統”進行重大事項報告:

  (一)持股比例超過5%的主要股東變動;

  (二)單筆金額超過凈資產5%的重大關聯交易;

  (三)單筆金額超過凈資產10%的重大債務;

  (四)單筆金額超過凈資產20%的或有負債;

  (五)超過凈資產10%的重大損失或賠償責任;

  (六)董事長、總經理等高管人員變動;

  (七)減資、合并、分立、解散及申請破產;

  (八)重大待決訴訟、仲裁。

  商業保理公司總經理為重大事項報告的第一責任人,對重大事項信息的真實性、完整性、準確性、及時性負責。商業保理公司應指定聯絡人,具體負責重大事項報告工作。濱海新區商務委應建立重大事項通報制度,及時向有關部門、金融機構通報商業保理公司重大事項變化情況。

  
第七章  監督檢查


  第三十一條  各功能區管委會對轄區商業保理公司的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置等情況進行定期(每季度)或不定期現場檢查,并要求其就有關情況、問題進行說明并作整改。

  區商務委會同區金融局等濱海新區商業保理聯席會議成員單位,對新區商業保理公司每年至少進行一次全面現場檢查,系統排查企業信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。

  第三十二條  商業保理公司在經營過程中,有下列情形之一,應責令改正、限期整改;情節嚴重,暫停業務、免除扶持政策,并由相關部門依法進行處罰;構成犯罪的,向司法機關舉報或者移送,依法追究刑事責任。

  (一)未經批準開展商業保理業務的;

  (二)未經批準進行增資、減資、股權轉讓、注冊地址等變更或終止的;

  (三)資金來源和運用,經營業務違反相關規定的;

  (四)未經批準擅自從事超出核準經營范圍的;

  (五)拒絕或阻礙監督檢查的;

  (六)未按照規定進行信息披露的;

  (七)隱瞞不良資產的;

  (八)提供虛假財務或業務資料的;

  (九)開設非專用存款賬戶開展保理業務的;

  (十)連續一年以上未開展商業保理業務的;

  (十一)連續兩年年審不合格的;

  (十二)有其他違法違規行為的。

  第三十三條  商業保理公司有下列情形之一的,取消其商業保理試點資格(取消試點資格后,企業應到所在功能區管委會和工商管理部門辦理變更或注銷手續),需要由其他部門管轄的,向其他部門舉報或者移送;構成犯罪的,向司法機關舉報或者移送。

  (一)抽逃注冊資本金;

  (二)非法吸收公眾存款、集資詐騙;

  (三)洗錢或參與地下錢莊交易;

  (四)實施高利轉貸犯罪或違法放貸;

  (五)將應收債權重復抵押、轉讓或進行欺詐性交易;

  (六)利用國際保理業務實施操縱股價;

  (七)參與暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同欺詐;

  (八)其他違法違規行為。

  第三十四條 區商務委于每年3月至6月,組織各功能區管委會對商業保理公司上一年度保理業務開展情況進行年審。商業保理公司自愿委托經中國人民銀行網站公示的信用評級機構對其進行信用評級。

年審內容包括但不限于下列重要事項:

  (一)公司設立、變更情況,主要核查是否存在私自變更或違規變更情況;

  (二)公司注冊資本實收情況,主要核查有無虛假出資、抽逃資金現象;

  (三)公司資金來源情況,主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業銀行以外的單位或個人借款等違規行為;

  (四)公司法人股東存續情況,年度報告公示情況,主要核查商業保理公司與法人股東的資金往來是否符合相關規定;

  (五)公司業務結構及放款情況,主要核查保理業務總額構成及其真實性,是否有超比例放款、超范圍經營,尤其是有無發放貸款情況。

  (六)公司信息報送情況,主要核查向“信息系統”報送的報表及信息是否及時、完整和真實;

  第三十五條  各功能區管委會在商業保理公司年審報告書上出具年審意見。根據年審結果及信用等級評級結果對企業進行分類管理,并將分類情況向社會公告。

  
第八章 附則


  第三十六條 本辦法在實施過程中如遇國家和天津市頒布新的法律法規,且與本辦法相沖突的,則按新頒布的法律法規執行。

  第三十七條  本辦法由濱海新區商務委員會負責解釋,自發布之日起施行,在商業保理試點期間內有效。

      天津市濱海新區人民政府辦公室

      2014年6月25日印發


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